O forecast, também conhecido como previsão ajustada, é um processo utilizado para estimar eventos futuros com base em dados históricos e análises estatísticas. Trata-se de uma ferramenta essencial para a gestão orçamentária, permitindo ajustes nas previsões financeiras em resposta às mudanças do mercado. Diferentemente do orçamento (budget), que é um planejamento estático, o forecast oferece maior flexibilidade, podendo ser dividido em períodos mensais.
Exemplo:
Orçamento (budget) de um projeto para o ano:
Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Jul | Ago | Set | Out | Nov | Dez | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
10.000 | 30.000 | 15.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 0 | 215.000 |
Previsão Ajustada (Forecast) de um projeto em fevereiro:
Realizado em janeiro: R$5.000,00. Exemplo... o serviço de um fornecedor no total de R$5.000,00 que seria entregue em janeiro (plano original) será entregue de fato só em fevereiro, de forma que ajustamos a previsão desse desembolso para fevereiro :
Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Jul | Ago | Set | Out | Nov | Dez | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
5.000 | 35.000 | 15.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 0 | 215.000 |
[ ]Realizado [ ]Ajuste da previsão
Previsão Ajustada (Forecast) de um projeto em abril:
Realizado até março:
Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Jul | Ago | Set | Out | Nov | Dez |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
5.000 | 32.000 | 34.000 |
Houve um desembolso muito acima do que o previsto em março, mas por encontrar uma oportunidade de mercado. Uma aquisição prevista no mercado inicialmente de forma parcelada, através de negociação, percebeu-se que poderia pagar a vista, obtendo um desconto de 8 mil. Ajusta-se a previsão futura dos desembolsos, ajustando também o valor final previsto de desembolso no projeto no ano para R$207.000,00.
Forecast de abril:
Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Jul | Ago | Set | Out | Nov | Dez | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
5.000 | 32.000 | 34.000 | 17.000 | 17.000 | 17.000 | 17.000 | 17.000 | 17.000 | 17.000 | 17.000 | 0 | 207.000 |
[ ]Realizado [ ]Ajuste da previsão
Benefícios de utilizar o Forecast?
Com o forecast, é possível se preparar adequadamente para o futuro, antecipando cenários potenciais, desenvolvendo estratégias e tomando decisões mais informadas. Entre os benefícios dessa abordagem, destaca-se a melhoria na alocação de recursos, como mão de obra e capital, com base nas previsões de demanda. Além disso, o forecast promove o aprimoramento contínuo, uma vez que as previsões podem ser ajustadas e refinadas ao longo do tempo, à medida que mais dados se tornam disponíveis, criando um ciclo de melhoria constante.
Em resumo, o acompanhamento de realização de Capex é uma ferramenta essencial para o gerenciamento de projetos de investimento. Ele fornece uma visão clara e objetiva do desempenho do projeto, permitindo que os gestores tomem decisões mais assertivas e garantam o sucesso do investimento.